Holding

Optymalizacja podatkowa – przejście do struktury holdingu bez opodatkowania

Wielu z nas rozpoczyna swoja przygodę z działalnością od zera. Jesteśmy pełni nadziei na wzrost firmy, jej wartości oraz zysków. Niestety, szczególnie na początku tej drogi bardzo ciężko przewidzieć, jak się sytuacja potoczy.

Krok po kroku budujemy firmę i pewnego dnia okazuje się, że zbudowaliśmy działalność, która przynosi solidne zyski. Zarabiamy więcej niż wydajemy, pojawiają się nowe pomysły na inwestowanie nadwyżek kapitału.

Ograniczenie ryzyka

Nadszedł czas, aby rozłożyć ryzyko, umieszczając kapitał na mniej ryzykownych rynkach. Zastanawiasz się nad wyjęciem zysku z Twojej firmy w postaci dywidendy lub bonusów, aby zainwestować w nieruchomości lub inne pasywa. Wtedy zauważysz, że znaczna cześć Twojego zysku znika w postaci podatków.

Nie można też wykluczyć, że potencjalny nabywca nagle zapuka do drzwi i będzie chciał odkupić Twoja firmę. Wielu przedsiębiorców nie zakłada takiej opcji, jednak trudno jest przewidzieć jakie będzie podejście do tej kwestii za kilka lat. Być może sam będziesz zmęczony prowadzeniem firmy, dostaniesz bardzo ciekawa ofertę kupna i chcesz zabezpieczyć przyszłość swoich dzieci. Wtedy też szybko zauważysz, że prawie 1⁄4 zysku ze sprzedaży firmy oddasz do państwa w formie podatku.

Dywidendy wypłacane ze spółki do spółki są zasadniczo wolne od podatku. Zyski z akcji również nie są opodatkowane, jeżeli akcje są sprzedawane przez spółkę. Z drugiej strony, akcjonariusze prywatni są obciążeni zarówno dywidendą, jak i podatkiem dochodowym.

Rosnąca liczba właścicieli firm chce zatem prowadzić działalność za pośrednictwem firmy inwestycyjnej w tak zwanej „strukturze holdingowej”. Oznacza to, że firma jest własnością Twojej prywatnej spółki akcyjnej, której jedynym celem jest inwestowanie (spółka holdingowa).

Przeczytaj : Kiedy warto mieć spółkę holdingową?

Reinwestycje i sprzedaż mogą być dokonywane przez spółkę holdingową, bez pośrednictwa podatkowego. Czasem aktualne jest także tworzenie różnych klas akcji tak, aby ułatwić przejęcie majątku swoim dzieciom.

Kiedy nasza firma urosła i przynosi zyski co roku, a chcemy przejść do struktury holdingu, nie jest to niestety tak proste jak przekazanie akcji od siebie jako osoby prywatnej do spółki holdingowej.
Wartość akcji jest znacznie wyższa niż była, gdy zakładaliśmy nasza spółkę, i od tej różnicy musimy zapłacić podatek.

Czy są inne sposoby, aby przejść do struktury holdingu bez płacenia podatku?

Jednym ze sposobów jest tak zwana trekantfusjon. Odbywa się to w sposób następujący:

  1. Akcjonariusz zakłada nowa spółkę akcyjną.
  2. Nowa powstała spółka zakłada spółkę córkę.
  3. Przeprowadzamy fuzję naszej pierwszej spółki, w której jest główna działalność z nową spółką córką.
  4. Właściciel otrzymuje akcje w pierwszej nowo powstałej spółce.

Oczywiście cały proces zazwyczaj jest przeprowadzony przez rewizora i generuje dodatkowe koszty. Jednak w przypadku firm o dużej wartości zawsze będzie to koszt znikomy w porównaniu do podatku, jaki należałoby zapłacić przy przekazy akcji od osoby prywatnej do nowo powstałej spółki.

Indywidualna analiza

W MTA Group zawsze szukamy optymalnych rozwiązań dla naszych klientów. Sami analizujemy Twoją firmę i wychodzimy z propozycja jeśli widzimy, że coś można usprawnić czy też zoptymalizować. Jeśli prowadzisz firmę i szukasz doradcy, a nie tylko osoby od księgowania Twoich faktur, zapraszamy na niezobowiązującą konsultację.

Chcesz otrzymywać powiadomienia o najnowszych artykułach?

Nie wysyłamy spamu. Cenimy Twoją prywatność.

Zapisz się na newsletter i bądź na bieżąco!

Klikając Zapisz się, potwierdzasz, że zgadzasz się z naszymi Warunkami i Zasadami.

Sebastian Welk

Sebastian Welk

Autorisert regnskapsfører/ Daglig leder

Zastanawiasz się czy kwestie poruszone w artykule mają zastosowanie w Twojej firmie?

Umówmy się na konsultację.