Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w norweskim systemie podatkowym, które warto poznać, aby skutecznie zarządzać swoimi finansami. Od wzrostu ulgi osobistej, przez modyfikacje w progach podatkowych, aż po zmiany w podatku od majątku – czeka nas wiele nowości. W tym artykule dokładnie przeanalizujemy wszystkie najważniejsze zmiany, omawiając zarówno korzyści, jak i potencjalne wyzwania. Zapraszamy do lektury, która pozwoli Ci świadomie podejść do nadchodzących modyfikacji. Zdobądź wiedzę, która da Ci przewagę!
Ulga osobista – Personfradrag
Ulga osobista wzrasta z 88 250 koron w 2024 roku do 108 550 koron
Minimalna ulga podatkowa – Minstefradrag
Górny limit minimalnej ulgi podatkowej dla wynagrodzeń/świadczeń społecznych i emerytur zmniejsza się odpowiednio z 104 450 koron i 86 250 koron w 2024 roku do 92 000 koron i 73 150 koron.
Podatek progresywny – Trinnskatt
Stawki dla progów 1 i 2 pozostają bez zmian, a punkty graniczne dla tych progów są dostosowywane do wzrostu wynagrodzeń. Stawki dla progów 3, 4 i 5 wzrastają o 0,1 punktu procentowego. Punkty graniczne dla progów 3 i 4 zwiększają się nieco mniej niż szacowany wzrost wynagrodzeń, natomiast punkt graniczny dla progu 5 jest dostosowywany do wzrostu wynagrodzeń. Nowe stawki wynoszą:
- Próg 1: 1,7% od 217 401 koron,
- Próg 2: 4% od 306 051 koron,
- Próg 3: 13,7% od 697 150 koron,
- Próg 4: 16,7% od 942 400 koron,
- Próg 5: 17,7% od 1 410 750 koron.
Podatek od majatku – Formuesskatt
Kwota wolna od podatku wzrasta z 1,7 miliona koron do 1,76 miliona koron (z 3,4 miliona do 3,52 miliona koron dla małżeństw). Punkt graniczny dla drugiego progu wzrasta z 20 do 20,7 miliona koron. Gminna stawka podatku majątkowego zmniejsza się z 0,7% do 0,525%, natomiast państwowa stawka podatku majątkowego wzrasta:
- W pierwszym progu z 0,3% do 0,475%,
- W drugim progu z 0,4% do 0,575%.
Wzrost progu dochodów wolnych od podatku – Økningen i frikortgrensen
Od stycznia 2025 roku próg dochodów wolnych od podatku w Norwegii wzrasta z 70 000 do 100 000 koron. To znacząca zmiana wpływająca na sposób obliczania podatku dla osób o niskich i umiarkowanych dochodach.
Ulga na koszty podróży – Reisefradrag
Stawka za kilometr wzrasta z 1,76 do 1,83 korony za kilometr, co przekracza szacowany wzrost cen. Dolny limit kosztów wzrasta z 14 950 koron do 15 250 koron, a górny limit z 97 000 koron do 100 880 koron.
Ulga na dodatkowe koszty wyżywienia i zakwaterowania dla osób dojeżdżających do pracy – Fradrag for merkostnader til kost og losji for pendlere
Zniesiono limit 24 miesięcy na prawo do odliczenia dodatkowych kosztów wyżywienia i zakwaterowania dla osób mieszkających w barakach.
Dochody wolne od podatku poniżej progu obowiązku zgłaszania wynagrodzeń – Skattefri arbeidsinntekt under grensen for lønnsopplysningsplikt
Limit obowiązku zgłaszania wynagrodzeń i dochodów wolnych od podatku wzrasta z 1 000 do 2 000 koron. Limit dochodów wolnych od podatku od pracodawcy dla pracownika jest określany przez próg obowiązku zgłaszania wynagrodzeń.
Zniżki pracownicze wolne od podatku – Skattefrie ansatterabatter
Limit zniżek pracowniczych wolnych od podatku wzrasta do 10 000 koron (z 5000kr).
Wynajem własnego domu lub domku letniskowego – Utleie av egen bolig og fritidsbolig
Limit dochodu wolnego od podatku z wynajmu własnego domu lub domku letniskowego wzrasta do 15 000 koron.
Zniesienie dodatkowej składki pracodawcy – Avvikling av ekstra arbeidsgiveravgift fra 2025
Dodatkowa składka od wynagrodzeń powyżej 750 000 koron została wprowadzona w budżecie na 2023 rok jako tymczasowe rozwiązanie dostosowane do nadzwyczajnych wydatków. Składka, ta zostaje zlikwidowana od 2025 roku.
Wzrost zasiłku na dzieci w 2025 roku – Økning i barnetrygd i 2025
Według obecnych stawek NAV obowiązujących od 1 września 2024 roku, zasiłek na dzieci wynosi 1 766 koron. W budżecie na 2025 rok przewidziano wzrost o 2 424 korony rocznie, co oznacza około 200 koron miesięcznie. Zmiany maja wejsc w zycie 1. maja 2025.
Zmiany podatkowe w 2025 roku to nie tylko suche przepisy, ale przede wszystkim szansa na optymalizację Twoich finansów. Dzięki informacjom przedstawionym w tym artykule, masz teraz wiedzę, która pozwoli Ci podejmować świadome decyzje. Nie odkładaj tego na później – przeanalizuj swoje dochody, sprawdź, jakie ulgi Ci przysługują i zaplanuj swoje kroki już dziś. Pamiętaj, że aktywne podejście do zarządzania finansami przynosi wymierne korzyści!
